wsparcie dla polskich firm w Niemczech
wsparcie dla polskich firm w Niemczech
Stan prawny: aktualny | Kategoria: Obsługa firm, Doradztwo
Polskie firmy działające w Niemczech często stają przed pytaniem: do kogo się zgłosić? Do biura rachunkowego, doradcy podatkowego, prawnika? W praktyce potrzeby firm transgranicznych są złożone – dotyczą zarówno polskiego prawa podatkowego i rachunkowości, jak i przepisów niemieckich, które rządzą się własnymi zasadami. Wyjaśniamy, jak wygląda kompleksowe doradztwo dla firm operujących na obu rynkach i kto odpowiada za co.
W Polsce i w Niemczech pojęcie „consultingu” nie jest chronione prawnie – każdy może świadczyć usługi doradcze pod tym szyldem. Inaczej jest z doradztwem podatkowym.
W Niemczech wykonywanie zawodu Steuerberater (doradcy podatkowego) jest ściśle regulowane i wymaga zdania egzaminu państwowego, wpisu do izby zawodowej oraz posiadania odpowiedniego ubezpieczenia. Tylko Steuerberater może w Niemczech podpisywać zeznania podatkowe i reprezentować klientów przed Finanzamt w pełnym zakresie. Biuro, które oferuje obsługę podatkową firm w Niemczech bez statusu Steuerberater, działa w szarej strefie.
W Polsce z kolei usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych i doradztwo podatkowe wymagają certyfikatu MF lub wpisu do rejestru doradców podatkowych. Prowadzenie ksiąg przez podmiot nieuprawiony jest nielegalne.
Dlaczego to ważne? Bo firma działająca jednocześnie w Polsce i w Niemczech potrzebuje obsługi zgodnej z przepisami obu krajów – i nie wystarczy jedno biuro, które „jakoś ogarnie” oba rynki bez właściwych uprawnień.
Polska część działalności firmy – prowadzenie ksiąg rachunkowych lub podatkowej księgi przychodów i rozchodów, rozliczenia ZUS, deklaracje VAT w Polsce, PIT lub CIT, sporządzanie sprawozdań finansowych – to domena polskiego biura rachunkowego lub doradcy podatkowego.
To właśnie specjalność BPR Skorupiński – biura rachunkowego z wieloletnią praktyką w obsłudze firm, w tym firm z działalnością zagraniczną. Skorupiński zajmuje się polską stroną rozliczeń, zapewniając zgodność z przepisami krajowymi i skuteczną komunikację z polskimi urzędami skarbowymi i ZUS.
Dla firmy delegującej pracowników do Niemiec oznacza to w praktyce: prawidłowe rozliczenie składek ZUS za delegowanych pracowników, obsługę rozliczeń diet i zwrotów kosztów, wystawianie faktur zgodnie z polskim prawem podatkowym i bieżącą księgowość uwzględniającą przychody z kontraktów zagranicznych.
Niemcy mają własny system podatkowy, własne Finanzamty, własne instytucje branżowe (SOKA-BAU, BG-BAU) i własne procedury kontrolne (FKS, Zollamt). Żadne polskie biuro rachunkowe nie jest w stanie skutecznie zastąpić tu specjalisty znającego realia niemieckie od podszewki.
BZ Polska specjalizuje się wyłącznie w obsłudze polskich firm i pracowników w Niemczech. Zakres działania obejmuje:
Rejestrację podatkową w Finanzamt i uzyskanie Steuernummer, złożenie wniosku o Freistellungsbescheinigung i jego odnowienie, rejestrację VAT i bieżące rozliczenia Umsatzsteuer, coroczne zeznania podatkowe do Finanzamt, obsługę SOKA-BAU i rejestrację w branżowych instytucjach ubezpieczeniowych, delegowanie pracowników – od A1 przez Entsendemeldung po rozliczenia kadrowe, reprezentację przed Finanzamt, Zollamtem i innymi urzędami oraz zgłoszenia do izb IHK/HWK.
Dla właściciela firmy działającej transgranicznie idealny jest model, w którym polska i niemiecka strona obsługi są ze sobą skoordynowane i komunikują się bez udziału klienta. Firma deleguje wszystkie pytania o Niemcy do BZ Polska, a wszystkie pytania o polską księgowość i podatki do Skorupiński. Obie strony znają specyfikę transgranicznych rozliczeń i wiedzą, czego potrzebuje ta druga.
W praktyce to BZ Polska dostarcza Skorupiński informacje o rozliczeniach niemieckich (np. podatek zapłacony w Niemczech potrzebny do metody wyłączenia z progresją), a Skorupiński zapewnia BZ Polska potwierdzenia polskie (np. przy wniosku o Freistellungsbescheinigung – zaświadczenie o nieograniczonym obowiązku podatkowym w Polsce). Klient jest w centrum, a nie w roli tłumacza między dwiema firmami, które się nie znają.
Oprócz obsługi podatkowej i rachunkowej, firmy transgraniczne często potrzebują wsparcia prawnego – przy negocjowaniu umów z niemieckimi kontrahentami, przy sporach z zamawiającym lub pracownikiem, przy ocenie ryzyka zakładu podatkowego lub fikcyjnego samozatrudnienia. To obszar, który wykracza poza zakres zarówno biura rachunkowego, jak i BZ Polska – i wymaga zaangażowania kancelarii prawnej z praktyką w polsko-niemieckich relacjach handlowych.
Czy BZ Polska to doradca podatkowy (Steuerberater)?
BZ Polska działa jako biuro obsługi prawno-podatkowej dla polskich firm w Niemczech, współpracując z uprawnionymi specjalistami. Zakres obsługi i formę prawną działalności warto omówić bezpośrednio przy kontakcie.
Czy muszę mieć osobne biuro dla Polski i Niemiec?
Przy działalności transgranicznej – tak, jeśli chcesz mieć pewność co do zgodności z przepisami obu krajów. Polskie biuro rachunkowe nie zastąpi obsługi po stronie niemieckiej i odwrotnie.
Co jest potrzebne do rozliczenia dochodu z Niemiec w Polsce?
Lohnsteuerbescheinigung z Niemiec, dane o podatku zapłaconym w Niemczech i informacja o zastosowanej metodzie unikania podwójnego opodatkowania. To współpraca między BZ Polska (strona niemiecka) a Skorupiński (strona polska).
